Особенности бухгалтерского и налогового учета иностранных юридических лиц

Q: Как подать заявку?

Мы предлагаем три способа на выбор: свяжитесь с нами по телефону 8 (800) 533-93-56 (бесплатный звонок для регионов РФ), отправьте запрос нам на почту info@itctraining.ru, оформите онлайн-заказ на странице интересующего курса, кликнув кнопку «Заказать обучение»

Семинар / Москва

Сохранить в PDF

Заказать обучение

Выберите формат проведения:

Выберите дату и город

Продолжительность

16 ак.часов

Стоимость

46 900 руб.

Возможные преподаватели

Елена Эдуардовна

Как пройти обучение онлайн?

Выберите нужную дату
Закажите обучение, оформите договор, оплатите счет
Подключайтесь по ссылке, которую направят наши менеджеры в Приглашении и участвуйте в семинаре
Рабочие материалы вы получите в электронном виде
После обучения почтой РФ вам направят именной сертификат и закрывающие документы.

Выберите дату проведения

Продолжительность

16 ак.часов

Стоимость

44 555 руб.46 900 руб.

Возможные преподаватели

Елена Эдуардовна

Вы можете заказать обучение по этой теме для своего коллектива. Мы свяжемся с Вами, согласуем программу и кандидатуру тренера. Программа будет адаптирована под специфику деятельности вашей компании. Семинары проводим в любом городе РФ и сопредельных государств.

Обучение может пройти в форме вебинара. При проведении вебинара программа разбивается на блоки по 4 ак. часа.

Не нашли нужную программу? Обязательно пришлите нам запрос на интересующую Вас тему.

Хотите пройти обучение индивидуально в удобные для Вас даты? Пришлите нам заявку для согласования программы и дат. Минимальная длительность: 1 день - 8 ак. часов (1 академический час = 45 мин.). Занятия проводятся очно в помещениях Бизнес-школы в Москве и Санкт-Петербурге. В стоимость входят рабочие материалы, сертификат, кофе-брейки.

Участники из других городов могут заказать индивидуальное обучение в форме вебинара. При проведении вебинара программа разбивается на блоки по 4 ак. часа.

При корректировке программы обучения под пожелания Клиента возможно изменение стоимости.

Расписание

Москва 14-15 января 26 года
14-15 мая 26 года
9-10 сентября 26 года

Санкт-Петербург 12-13 марта 26 года
8-9 июля 26 года
5-6 ноября 26 года

Расписание

Онлайн-обучение 14-15 января 26 года
12-13 марта 26 года
14-15 мая 26 года
8-9 июля 26 года
9-10 сентября 26 года
5-6 ноября 26 года

О мероприятии

Актуальность темы:
Глобализация бизнеса и увеличение количества международных операций требуют от специалистов глубоких знаний в области учета иностранных компаний. Соблюдение требований российского законодательства в отношении иностранных юридических лиц позволяет минимизировать налоговые и юридические риски, избежать штрафных санкций и оптимизировать финансовые потоки.

Для кого:
Руководители финансовых и бухгалтерских служб, главные бухгалтеры, бухгалтеры и аудиторы компаний, ведущих деятельность с участием нерезидентов, налоговые консультанты, специалисты по МСФО и международному налогообложению.

Цель курса:
Систематизация и углубление знаний в области бухгалтерского и налогового учета операций с участием иностранных юридических лиц в соответствии с актуальными требованиями законодательства Российской Федерации.

Участники обучения узнают:

Критерии отнесения иностранной организации к налоговому резиденту РФ.
Правила ведения и сдачи отчетности иностранными компаниями в РФ.
Нюансы налогообложения доходов иностранных организаций у источника выплаты.

Посмотреть программу

ПРОГРАММА

1. Правовой статус и признаки налогового резидентства иностранных юридических лиц в РФ

Понятие иностранного юридического лица по гражданскому законодательству РФ.
Критерии признания иностранной организации налоговым резидентом Российской Федерации.
Документальное подтверждение статуса налогового резидента.
Правовые последствия признания и непризнания налоговым резидентом.
Особенности налогообложения резидентных и нерезидентных иностранных компаний.
Анализ сложных случаев определения налогового резидентства.

2. Выбор оптимальной формы работы иностранных компаний в России с целью оптимизации налоговой нагрузки

Нюансы бухгалтерского учета и необходимости постановки на учет в территориальных налоговых органах в зависимости от выбора способа ведения хозяйственной деятельности.
Постоянное представительство. Условия создания. Когда возникает постоянное представительство.
Работа организации без представительства. Условия создания и ведения хозяйственной деятельности.
Учреждение компании-резидента. Условия создания с учетом изменений в Гражданский кодекс. Открытие дочернего предприятия.

3. Сравнительный анализ налоговой нагрузки исходя из выбранной формы работы и системы налогообложения

Налогообложение при выборе работы через постоянное представительство: Исчисление налогооблагаемой базы по налогу на прибыль. Ставки налога.
НДС: порядок формирования налоговой базы, подготовка отчетности. Ставки НДС 5,7 и 22%: когда НДС можно принимать к вычету.
Особенности налогообложения услуг.
Взносы во внебюджетные фонды с заработной платы и иных выплат.
НДФЛ: прогрессивная шкала.
Особенности уплаты налога на имущество. Уплата налога на имущество по среднегодовой стоимости в соответствии с новыми правилами ФСБУ 06/2020.

4. Налогообложение организации-резидента

Налог на прибыль. Ставки, ведение налогового учета. Подготовка отчетности.
НДС. Принципы налогообложения. Книга покупок, книга продаж. Виды деятельности, освобожденные от налога. Добровольный отказ от уплаты налога на добавленную стоимость.
Возможность применение УСН (упрощенная система налогообложения). Налогообложение НДС при УСН: 5 и 7 %, основные правила.
Патент. Кто может использовать. Сроки приобретения. Расчет стоимости патента и условия его оплаты.
Взносы во внебюджетные фонды. НДФЛ с учетом изменений в законодательстве.
Налог на имущество. Определение объектов, попадающих под налог. Уплата налога с кадастровой стоимости недвижимости торгового и офисного назначения.

5. Налог на прибыль организаций в отношении иностранных юридических лиц

Обложение налогом на прибыль доходов от источников в Российской Федерации.
Применение стандартной и пониженных ставок налога на прибыль.
Налогообложение доходов через постоянное представительство и у источника выплаты.
Порядок исчисления и сроки уплаты налога на прибыль иностранными организациями.
Зачет налогов, уплаченных за рубежом, в соответствии с международными договорами.
Особенности декларирования доходов иностранных организаций.

6. Налог на добавленную стоимость (НДС) при работе с иностранными контрагентами

Определение места реализации работ и услуг для целей исчисления НДС.
Налоговые обязательства иностранных компаний по НДС на территории РФ.
Порядок уплаты НДС иностранными организациями, не состоящими на учете в РФ.
Восстановление НДС российскими организациями при оказании услуг иностранным компаниям.
Применение нулевой ставки НДС при экспорте и международных перевозках.
Особенности налоговых вычетов по НДС в операциях с нерезидентами.

7. Варианты получения разрешений на работу для иностранных граждан

Временно пребывающие в РФ иностранные граждане. Разрешенные сроки временного пребывания. Необходимость получения миграционной карты.
Временно проживающие иностранные граждане. Разрешение на работу. Закрепление за местом проживания в пределах субъекта РФ.
Статус постоянно проживающего иностранного гражданина. Вид на жительство.
Патенты для иностранных работников.
Высококвалифицированные специалисты.

8. Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) для иностранных работников и контрагентов

Статус налогового резиденства физического лица и порядок его определения.
Особенности налогообложения доходов, полученных нерезидентами от источников в РФ.
Применение различных ставок НДФЛ к доходам иностранных граждан.
Налоговые агенты и их обязанности при выплате доходов нерезидентам.
Отчетность по форме 6-НДФЛ в отношении выплат иностранным физическим лицам.
Заполнение справок о доходах для иностранных работников.

9. Особенности налогообложения заработной платы для иностранных граждан и российских сотрудников

Понятие «налоговый резидент» для целей НДФЛ.
Уплата взносов во внебюджетные фонды с учетом изменений в законодательстве.
Пределы для исчисления взносов в СФР. Отчетность по взносам.

10. Изменения в Трудовом кодексе

Основные изменения в трудовом законодательстве.
Необходимость проведения специальной оценки условий труда. Способы оптимизации расходов.
Новое в законе о персональных данных.
Действия организации в случае, если произошел несчастный случай на производстве. Административная и уголовная ответственность руководителя организации за нарушения ТК РФ.

Ответы на вопросы участников.

Возможен третий, четвертый день обучения за дополнительную плату. Практикум по кейсам участников и обзор следующих вопросов на выбор:

11. Постоянное представительство (ПП) иностранной организации: понятие и виды

Определение постоянного представительства в соответствии с Налоговым кодексом РФ.
Критерии образования зависимого и независимого агента.
Строительная площадка (монтажный объект) как вид постоянного представительства.
Исключения из понятия «постоянное представительство».
Документальное оформление факта создания постоянного представительства.
Практические примеры идентификации ПП в хозяйственной деятельности.

12. Валютное регулирование и валютный контроль внешнеэкономических сделок

Участники валютных операций и их основные обязанности.
Ключевые требования валютного законодательства для резидентов и нерезидентов.
Постановка контракта на учет.
Сроки репатриации валютной выручки и валютных средств.
Справка о подтверждающих документах: назначение и правила заполнения.
Ответственность за нарушение валютного законодательства.

13. Бухгалтерский учет и отчетность иностранных организаций в РФ

Особенности ведения бухгалтерского учета постоянным представительством.
Порядок сдачи бухгалтерской отчетности в органы статистики и ФНС России.
Трансформация финансовой отчетности иностранной компании в российский стандарт.
Требования к аудиту бухгалтерской отчетности иностранных юридических лиц.
Учетная политика для целей бухгалтерского учета постоянного представительства.
Консолидация отчетности при наличии иностранных дочерних обществ.

14. Контролируемые иностранные компании (КИК): правила и отчетность

Критерии признания иностранной компании контролируемой.
Обязанности контролирующего лица по уведомлению налоговых органов.
Правила исчисления и уплаты налога на прибыль в отношении прибыли КИК.
Освобождения от налогообложения прибыли КИК.
Порядок представления уведомлений о КИК в налоговый орган.
Ответственность за непредставление уведомления о КИК.

15. Международные договоры и их применение для избежания двойного налогообложения

Роль и структура международных договоров об избежании двойного налогообложения.
Порядок применения норм международного договора в РФ.
Получение подтверждения резидентства иностранной организации.
Процедура применения льготных ставок по налогу на прибыль у источника выплаты.
Механизм зачета налогов, уплаченных за рубежом.
Разрешение споров через процедуру взаимного соглашения.

16. Налог на имущество организаций и транспортный налог для иностранных компаний

Особенности признания иностранной организации плательщиком налога на имущество.
Определение налоговой базы по налогу на имущество для иностранных компаний.
Порядок и сроки уплаты налога на имущество организаций.
Налогообложение транспортных средств, временно ввезенных на территорию РФ.
Отчетность по налогу на имущество и транспортному налогу.
Льготы по налогам на имущество и транспорт для иностранных организаций.

17. Налоговое администрирование и отчетность иностранных юридических лиц

Постановка на учет в налоговых органах Российской Федерации.
Специфика камеральных и выездных налоговых проверок в отношении иностранных компаний.
Представление налоговых деклараций: формы, сроки и способы.
Ответственность иностранных организаций за налоговые правонарушения.
Взаимодействие с налоговыми органами по вопросам истолкования норм.
Электронный документооборот с участием иностранных контрагентов.

18. Сложные и проблемные ситуации в практике учета иностранных компаний

Учет операций с офшорными компаниями и требования валютного контроля.
Налогообложение выплат в виде роялти, дивидендов и процентов нерезидентам.
Ценовой контроль трансфертного ценообразования в сделках с иностранными аффилированными лицами.
Учет курсовых разниц в операциях, выраженных в иностранной валюте.
Налоговые последствия реорганизации или ликвидации иностранного юридического лица.
Анализ реальных кейсов из арбитражной практики.

Ответы на вопросы участников.

Источники, использованные при разработке программы:

Налоговый кодекс Российской Федерации (части первая и вторая).
Федеральный закон от 10.12.2003 № 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле".
Федеральный закон от 06.12.2011 № 402-ФЗ "О бухгалтерском учете".
Международные договоры Российской Федерации об избежании двойного налогообложения (действующие).
Информационные письма и разъяснения Федеральной налоговой службы России и Министерства финансов РФ, размещенные на официальных сайтах.
"Критерии самостоятельности юридической личности иностранной организации для целей налогообложения" (Обзор практики Президиума ВС РФ).

! Данное обучение можно заказать в корпоративном, индивидуальном формате, в форме онлайн-трансляции.

В стоимость входит:

обучение по заявленной программе;
раздаточные материалы;
кофе-брейки.

По окончании обучения по программе выдается Сертификат.

Документ по окончании обучения

Сертификат на русском языке

Сертификат на английском языке
(+ 2 000 руб.)

Фото и отзывы

9 июня 2025 года прошёл семинар на тему "Особенности бухгалтерского и налогового учета иностранных юридических лиц"

В семинаре принимал участие частное лицо, заинтересованное в обучение. Отзыв участника: - "Высококвалифицированный преподаватель. Тема р...

Подробнее

Похожие семинары: Бухгалтерский учёт Налоговый учёт

Заказать обучение

ВНИМАНИЕ!

Участие в семинаре может быть оформлено в соответствии с требованиями 44-ФЗ, 223-ФЗ и 275-ФЗ.
По вопросам участия ООО «АйТиСи Груп» в государственных и муниципальных закупках просьба обращаться по телефону:
8 (800) 200-50-16 или писать на e-mail info@itctraining.ru

Часто задаваемые вопросы

Что такое открытые семинары?

Это обучающие мероприятия, на которые может записаться любой желающий. Мы регулярно организуем открытые семинары для сборных групп до 10-12 человек. Обучение проводится в наших учебных центрах очно в Петербурге и Москве, а также онлайн. С актуальным расписанием можно ознакомиться на странице интересующего вас семинара.

Что такое корпоративное обучение?

Обучение в корпоративном формате означает, что мы проведем обучающее мероприятие только для сотрудников вашей компании. Программа обучения будет адаптирована тренером под запрос, в зависимости от обозначенных задач и целевой аудитории. Мы выберем удобные даты, формат и оптимальное место проведения, а также возьмем на себя контроль и помощь по всем организационный вопросам. Корпоративное обучение может быть проведено, как очно в любом городе России или за ее пределами, так и онлайн.

Что такое индивидуальное обучение?

Индивидуальный формат – это возможность пройти обучение в удобную для вас дату, без необходимости ждать набора группы, а также рассмотреть именно те вопросы по программе, которые актуальны для вас. Индивидуальное обучение делится на работу с преподавателем и самостоятельную работу в пропорции 50/50.

Как проходит онлайн обучение?

Мероприятие проходит в режиме реального времени на одной из платформ видео-конференций (Zoom, Яндекс Телемост, Webinar и др.). Вам не нужно устанавливать дополнительное программное обеспечение, необходимо просто подключиться по ссылке, которую мы направим вам заранее. Во время обучения вы можете общаться с тренером и другими участниками посредством камеры, микрофона и онлайн-чата.

Какой документ я получу после обучения?

После прохождения тренинга или семинара мы выдаем именной сертификат. По завершении курса повышения квалификации выдается удостоверение установленного образца.

Отменится ли семинар, если не наберется группа?

Мы не отменяем обучение. При наборе группы от 2 человек обучение проходит в стандартном формате – 16 академических часов (2 дня). Если записан только один участник, мероприятие проводится в формате: 8 академических часов - работа с преподавателем и 8 академических часов - самостоятельная работа.

Как подать заявку?

Мы предлагаем три способа на выбор:

Свяжитесь с нами по телефону 8 (800) 200-50-16 (бесплатный звонок для регионов РФ)
Отправьте запрос нам на почту info@itctraining.ru
Оформите онлайн-заказ на странице интересующего курса, кликнув кнопку «Заказать обучение»

Какие документы необходимо предоставить для регистрации на обучение?

Для заключения договора с юридическим лицом необходимо предоставить реквизиты организации, с физическим лицом – достаточно полных Ф.И.О.

Для обучения по программе повышения квалификации необходимо предоставить копии документов:

паспорт (1-2 стр.);
диплом о высшем или среднем специальном образовании;
документ о смене фамилии (при несовпадении ФИО в дипломе);
СНИЛС.

Как оплатить обучение?

Для юридических лиц мы предлагаем оплату по счету с оформлением договора и акта.

Для физических лиц оплата происходит онлайн. Менеджер направляет персональную ссылку, где вы вводите данные карты, оплачиваете и получаете чек.

Есть ли скидки на обучение?

Для всех участников действует постоянная скидка 5% на онлайн-обучение.
Ежемесячно мы запускаем акции на определенные темы семинаров с выгодными условиями.
Мы предлагаем гибкие ценовые условия при организации обучения для 3-х и более человек.
Готовы предложить варианты исходя из вашего бюджета.

Не нашли нужного ответа? Оставьте свои контактные данные и мы оперативно ответим.