Социальный налоговый вычет за обучение в ITC Group

Социальный налоговый вычет за обучение в ITC Group

Социальный налоговый вычет по расходам на обучение может получить гражданин, оплативший собственное обучение или обучение близких (дети, подопечные, супруг/супруга, братья/сёстры) — при очной форме их обучения и соблюдении возраста (до 24 лет для детей, братьев/сестёр, до 18 лет для подопечных).

Вычет предоставляется на основании договора с образовательным учреждением, лицензии на обучение и подтверждающих платежных документов. Максимальный размер расходов для вычета:  
— на обучение детей/подопечных — 110 000 руб. (на каждого ребенка, с 2024 года),  
— на собственное обучение, братьев/сестёр — 150 000 руб. (с 2024 года; сумма учитывается вместе с иными социальными расходами, за исключением дорогостоящего лечения).

Для получения вычета нужны:
- договор с учебным заведением,
- чеки, квитанции об оплате,
- справка об очной форме обучения,
- при оплате за подопечных — документы об опеке.

С 2024 года достаточно приложить справку об оплате образовательных услуг или, если учреждение отправило сведения напрямую в налоговую, данные можно проверить в личном кабинете налогоплательщика.

Вычет получают:
- В налоговой инспекции: сдают декларацию 3-НДФЛ и подтверждающие документы, возврат налога ограничен лимитом расходов на обучение, остаток не переносится.
- Через работодателя: предварительно получают подтверждение права на вычет в налоговой, затем подают заявление бухгалтерии компании.

Вычет предоставляется по доходам года, когда были понесены расходы. Если за год оплачена сумма, превышающая установленный лимит, вычет считают с максимальной величины расходов за год.

Пример: Если за год оплачено 300 000 руб., возврат ограничен 150 000 руб. × 13% = 19 500 руб. Оплата в несколько лет позволяет получить вычет по каждому календарному году отдельно.