ПРОГРАММА
1. Современная налоговая система РФ: ключевые тренды и изменения 2026 г.
- Основные принципы и структура налоговой системы в новых экономических условиях.
- Обзор последних федеральных законов и приказов ФНС, вступивших в силу и планируемых к принятию: усиление налогообложения деятельности НДС, изменения по НДФЛ и страховым взносам, налог на прибыль, УСН.
- Ключевые направления налоговой политики на ближайшие три года.
- Основные понятия: объект налогообложения, налоговая база, период, ставки, льготы.
- Взаимодействие между системами налогообложения: ОСН и специальные режимы. Ст. 54.1 НК РФ и вопросы дробления бизнеса: судебная практика.
- Внедрение института единого налогового счета (ЕНС): практические аспекты. Нюансы взаимозачета переплаты и порядок списания задолженности.
- Планы по внедрению автоматического возмещения НДС для добросовестных компаний. Заявительный порядок возмещения НДС.
- Цифровизация ФНС: новые сервисы и их влияние на налоговое администрирование.
2. Оптимизация налога на прибыль организаций
- Выбор оптимального метода признания доходов и расходов: перенос расходов во времени или распределение бизнеса по отдельным юридическим лицам. Последние изменения.
- Амортизация и учет внеоборотных активов: новые подходы и лимиты.
- Новые правила амортизации и учета затрат на цифровые активы и программное обеспечение.
- Работа с прямыми и косвенными расходами для минимизации налоговой базы. Правила расчета себестоимости в учетной политике по налоговому учету.
- Формирование резервов: по сомнительным долгам, на оплату отпусков и др.
- Особенности налогообложения отдельных операций: беспроцентные займы, прощение долга, договор переуступки долга и т.п.
- Налоговые последствия переоценки активов. Особый порядок пересчета курсовых разниц в налоговом учете.
- Применение налоговых льгот: инвестиционные, региональные и для IT-сферы.
3. Налог на добавленную стоимость: актуальные разъяснения Минфина и ФНС
- Законные способы применения налоговых освобождений и льгот по НДС.
- Новые правила определения момента возникновения налоговых обязательств.
- Спорные ситуации при принятии НДС к вычету: документальное оформление.
- Восстановление НДС: случаи, которые чаще всего оспаривают налоговики.
- НДС 5, 7 и 22 %: правила налогообложения и принятия к вычету.
- Налогообложение авансов, корпоративных подарков и представительских расходов.
- Особенности применения налоговых вычетов при импорте и экспорте.
4. Оптимизация налогообложения фонда оплаты труда. Налогообложение физических лиц (НДФЛ) и страховые взносы: нововведения для работодателя
- Налогообложение физических лиц и страховые взносы: новые правила для работодателя.
- Сравнительный анализ трудовых договоров и договоров ГПХ, работа с самозанятыми.
- Законные методы оптимизации страховых взносов.
- Налогообложение и взносы с материальной выгоды и натуральной формы оплаты труда.
- Новые отчетные формы и сроки их сдачи: 6-НДФЛ, ЕФС-1 и 4ФСС.
- Налоговые вычеты по НДФЛ: профессиональные, имущественные, социальные.
- Актуальные тарифы страховых взносов для организаций и ИП на 2026 г.
- Новые условия применения пониженных тарифов страховых взносов.
- Применение льготных тарифов страховых взносов для IT-компаний и других льготных категорий.
- Использование корпоративных льгот и компенсационных пакетов.
- Ответственность за нарушение сроков уплаты НДФЛ и взносов в новых условиях.
5. Специальные налоговые режимы как инструмент оптимизации: УСН, НПД, ЕСХН и патент в 2026 г.
- Сравнительный анализ режимов: выбор оптимальной системы налогообложения.
- Критерии выбора между ОСН и УСН (Доходы/Доходы-Расходы).
- Анализ эффективности применения патентной системы налогообложения.
- Планируемое повышение лимитов для применения УСН и патентной системы, налогообложение НДС с 2026 года.
- Налог на профессиональный доход (НПД): новые ограничения и перспективы режима.
- Налоговый самозанятый (НПД). Возможности и ограничения режима налогообложения самозанятых во взаимоотношениях с компаниями.
- Совмещение различных налоговых режимов: правовые основы и риски.
- Переход с одного режима на другой, ОСНО и УСН: процедура, сроки и последствия.
6. Имущественные налоги: законные пути снижения нагрузки
- Методы оптимизации налога на имущество организаций.
- Применение льгот по налогу на имущество и транспортному налогу.
- Способы снижения кадастровой стоимости объектов недвижимости для целей налогообложения.
- Планирование операций с недвижимостью с учетом налоговых последствий, пересчет налога на имущество на основании положений ФСБУ 6/2020.
- Взаимодействие с органами для корректировки налоговой базы.
7. Цифровое налоговое администрирование: онлайн-кассы, ЭДО, маркировка и ГИС
- Работа с обновленным личным кабинетом налогоплательщика — юрлица в условиях ЕНС.
- Требования к онлайн-кассам и фискальным накопителям в 2026 г. Чек коррекция, чеки при посреднических договорах.
- Расширение системы маркировки товаров: новые категории и налоговые последствия.
- Взаимодействие с ГИС МТК (Маркировка Транспортных Контейнеров) и иными системами.
- Автоматизация налогового учета: интеграция с цифровыми сервисами ФНС, АКС-НДС 3.
8. Налоговое планирование и оптимизация: классические и современные методы
- Разграничение понятий уклонения, оптимизации и планирования.
- Современные методы налоговой оптимизации с учетом цифрового следа: доступ налоговой к банковским счетам организации, отслеживание связи между организациями по программе АКС-НДС 3, онлайн кассы и отслеживание «наличной» выручки, цифровой рубль.
- Оптимизация через грамотный выбор договорных конструкций с контрагентами. Как отразить НДС в договоре в связи с повышением ставок НДС.
- Использование различных систем налогообложения внутри холдинга и группы компаний.
- Льготы и преференции для резидентов ОЭЗ, ТОСЭР и иных приоритетных территорий.
9. Учетная политика как основной инструмент налогового планирования
- Структура и содержание учетной политики для целей налогообложения.
- Выбор методов амортизации и оценки материально-производственных запасов.
- Формирование резервов в учетной политике: виды и обоснование необходимости.
- Закрепление правил документооборота и налогового учета.
- Внесение изменений в учетную политику: порядок и сроки.
- Риски, связанные с положениями учетной политики, и их минимизация.
10. Налоговые риски и способы их минимизации
- Понятие и виды налоговых рисков: внутренние и внешние.
- Оценка налоговых рисков при выборе контрагентов (due diligence).
- Документирование операций как основной способ снижения рисков.
- Внутренний контроль и аудит для выявления потенциальных претензий.
- Получение предварительных разъяснений и частных письменных разъяснений Минфина. Как составить вопрос, чтобы получить однозначный ответ.
- Действия при получении требования о предоставлении пояснений из ИФНС.
11. Налоговые проверки: тактика поведения и защита интересов компании
- Налоговые проверки: подготовка, сопровождение, обжалование.
- Виды налоговых проверок: камеральные и выездные, плановые и внеплановые.
- Новые виды налогового контроля: камеральные и выездные проверки в условиях ЕНС.
- Порядок истребования документов в электронном виде в ходе камеральной проверки.
- Подготовка к выездной налоговой проверке.
- Права и обязанности налогоплательщика на всех этапах проверки.
- Анализ и обжалование акта налоговой проверки.
- Взаимодействие с проверяющими: что можно и чего нельзя делать.
Ответы на вопросы участников.
Курс проводится на основании источников:
- Налоговый кодекс Российской Федерации (части первая и вторая) в актуальной редакции.
- Официальный сайт Федеральной налоговой службы (ФНС России).
- Официальный сайт Министерства финансов Российской Федерации.
- Проекты федеральных законов о внесении изменений в Налоговый кодекс РФ на 2026 г.
- Информационные банки правовых систем "КонсультантПлюс" и "Гарант".
- Официальные разъяснительные письма Минфина России и ФНС России.
! Данное обучение можно заказать в корпоративном, индивидуальном формате, в форме онлайн-трансляции.
В стоимость входит:
- обучение по заявленной программе;
- раздаточные материалы;
- кофе-брейки.
По окончании обучения по программе выдается Удостоверение о повышении квалификации.
Для получения Удостоверения о повышении квалификации Вам необходимо прислать на наш e-mail:
- скан-копию заявления (форму заявления предоставит менеджер), оригинал принести с собой;
- скан-копию паспорта (1-2 стр.);
- скан-копию документа (диплома) об образовании (без приложения); в случае получения диплома за пределами РФ необходимо предоставить заверенный перевод документа об образовании; для лиц, получающих среднее профессиональное или высшее образование (справку с места учебы);
- копию документа о смене фамилии (при несовпадении ФИО в дипломе);
- копию СНИЛС.
Звонок
Письмо